Fonctionnement du simulateur d'impôt sur le revenu 2026

1. Objectifs

La majorité des simulateurs pour le calcul des impôts sur le revenu se limitent au calcul par tranche, avec la possibilité d’indiquer le nombre d’enfants du foyer. C’est une bonne approximation mais qui ne permet pas d’avoir un calcul correct à la fin, car :

• Les décotes ne sont pas prises en compte,
• Les plafonnements (maximum et minimum) ne sont pas pris en compte
• Les cas particuliers usuels de composition du foyer ne sont pas pris en compte (familles recomposées avec garde d'enfant, invalidité, parents isolés, ...)
• Les mécanismes plus subtils d'abattements (invalidité, plus de 65 ans) ne sont pas pris en compte.

Seul le simulateur officiel des impôts fait foi. Il est néanmoins complexe à prendre en main avec un nombre conséquent de cases à comprendre puis à remplir. Il permet de simuler tous les cas particuliers existants, et ils sont très nombreux en France ! 

Nous avons développé un simulateur condensant les avantages des deux. Un simulateur clair et simple avec immédiatement le calcul des impôts, un nombre de champs limité et maitrisé, ainsi qu’une fiabilité des réponses, précises à l’euro près, couvrant la majorité des cas particuliers usuels de la population française. En complément, nous avons ajouté la répartition de l’impôt commun d’un foyer entre chaque déclarant, permettant à ce simulateur d’être un outil de pilotage du budget dans un contexte de séparation des biens.

 Ainsi, le moindre changement de situation des déclarants (modification des revenus, de la composition du foyer, de l’âge …) pourra être facilement simulé afin d’anticiper la différence de paiement des impôts sur le revenu.

2. Comment remplir les champs du simulateur ?

A minima, le champ des revenus nets doit être rempli pour obtenir une simulation pour le déclarant 1. Tous les autres champs et cases sont supposés égaux à zéro et non cochés. Pour que leur influence soit prise en compte, il est nécessaire de les remplir et de les cocher. Leur remplissage peut être complexe (notamment les déductions, réductions et crédits), c’est pourquoi des infobulles sont présentes à côté de chaque champ pour expliquer succinctement le contenu à inscrire.

Pour se rapprocher au plus près de la déclaration des impôts sur le revenu, les infobulles des champs précisent à quelles cases de la déclaration officielle ils correspondent. Notre simulateur couvre les cas les plus usuels, donc si une case de la déclaration des impôts n’est pas indiquée dans l’infobulle, c’est que sa valeur ne doit pas être indiquée dans le champ de notre simulateur qui ne la prend pas en compte. Les exceptions devront être calculées à la main puis ajoutées dans le champ si vous y êtes éligibles (par exemple les réductions d’impôts liés aux frais de scolarité).

• Champ "Revenus nets"

Dans ce champ sont indiqués les revenus nets imposables issus des salaires ou des pensions de retraite lors de l’année écoulée. Pour les salariés, le montant total à indiquer est inscrit sur la dernière fiche de paie de l’année. Les cases relatives aux salaires (1AJ – 1AA– 1AP – 1GF - 1AG) doivent être inscrites dans ce champ. Les cases relatives aux pensions de retraite (1AS – 1AO – 1AZ – 1AM) doivent être inscrites dans ce champ.  

• Champ "Revenus fonciers"

Dans ce champ sont indiqués les revenus issus de locations immobilières (touristique, non meublée, meublée, SCPI, …). Ils doivent être indiqués après abattement spécifique du régime de location (par exemple 30% pour le microfoncier) ou après déduction des charges réelles. Cela correspond à la case 4BA pour le régime réel ou la case 4BE pour le régime microfoncier, en veillant à bien retirer l’abattement de 30%. Pour 15 000 € perçus en régime microfoncier, inscrire directement 10 500 € dans le champ de notre simulateur.

• Champ "Frais réels"

Dans ce champ sont indiqués l’ensemble des frais réels professionnels déductibles des impôts (frais de transport, de restauration, d’achat de vêtement de travail, etc.) : correspond à la case 1AK.

• Champ "Déduction revenu"

Dans ce champ sont indiqués l’ensemble des dispositions permettant une déduction du revenu imposable, comme les investissements dans un PER, les pensions alimentaires, etc. Attention il faut indiquer dans le champ uniquement le montant réel déduit par l’administration fiscale. Cela ne correspond pas directement au montant payé ou investi initialement. Il y a un pourcentage de déduction pour chaque cas particulier.

Si vous renseignez les cases de la déclaration des revenus 6DE - 6EL - 6EM - 6GU - 6DG - 6DD - 6RS - 6NS - 6OS, le montant peut directement être indiqué dans notre simulateur.

Si vous renseignez les cases 6GI - 6GJ - 6GP, elles doivent être majorées de 25% avant d'être renseignées dans notre simulateur pour obtenir le bon calcul. Par exemple pour 2000 € versés pour une pension alimentaire de premier enfant majeur (case 6GI), il faut inscrire 2500€ dans notre simulateur.

Pour les cases présentes dans la déclaration d’impôt mais non mentionnées ci-dessus, ajouter directement la déduction de revenue obtenue dans le champ.

• Champ "Réduction d'impôt"

Dans ce champ sont indiqués l’ensemble des dispositifs permettant une réduction de l’impôt comme les dons aux associations, frais de scolarité, etc. Attention il faut indiquer dans le champ uniquement le montant réel de réduction d’impôt accordé par l’administration fiscale. Cela ne correspond pas directement au montant payé ou investi initialement. Il y a un pourcentage de réduction pour chaque cas particulier.

Si vous renseignez les cases de la déclaration des revenus 7UD - 7UJ - 7VA, le montant inscrit dans notre simulateur doit être minoré de 25%.

 Si vous renseignez les cases 7UF - 7UH - 7X -7VC, le montant inscrit dans notre simulateur doit être minoré de 33%.

Si vous renseignez la case 7CD, le montant inscrit dans notre simulateur doit être minoré de 75%.

Pour les cases présentes dans la déclaration d’impôt mais non mentionnées ci-dessus, ajouter directement la réduction d’impôt obtenue dans le champ.

• Champ "Crédit d'impôt"

Dans ce champ sont indiqués l’ensemble des dispositifs permettant un crédit d’impôt comme les chèques emploi service, l’installation de borne de recharge électrique, les travaux adaptation logement handicapé, etc. Attention il faut indiquer dans le champ uniquement le montant réel de réduction d’impôt accordé par l’administration fiscale. Cela ne correspond pas directement au montant payé ou investi initialement. Il y a un pourcentage de crédit pour chaque cas particulier.

Si vous renseignez les cases de la déclaration des revenus 7GA - 7DB, le montant inscrit dans notre simulateur doit être minoré de 50%.

Pour les cases présentes dans la déclaration d’impôt mais non mentionnées ci-dessus, ajouter directement le crédit d’impôt obtenu dans le champ.

La case « Y-a-t’il une deuxième personne dans le foyer » permet de faire apparaitre les champs du déclarant 2 si elle est cochée. Dès qu’elle l’est, le simulateur applique les règles d’abattements d’un couple qui déclare ses revenus pour le calcul des résultats. 

Un détail du calcul de l’impôt est accessible en appuyant sur le menu déroulant à côté du résultat « impôt foyer ». Il permet de comprendre le calcul de celui-ci en détaillant :

• L'imposition après plafonnement
• La décote
• Les réductions d'impôt
• Les crédits d'impôt
• La contribution sur les hauts revenus
• Les prélèvements sociaux des revenus fonciers

3. Explication du calcul individuel au sein d'un couple

L’administration fiscale ne calcule que l’imposition totale du foyer, sans faire la distinction des impôts de chaque déclarant dans le couple. Seul un taux individualisé est donné, sans indication du calcul sous-jacent. Dans le cas d’une organisation au sein du couple avec séparation des biens, c’est peu pratique et cela peut être injuste. Nous proposons une façon de répartir l’impôt entre les 2 déclarants, respectant les règles suivantes :

1. Toutes les demi-parts issues de la composition du foyer (enfants, personnes à charge invalides, etc.) sont supportées équitablement par chaque déclarant.
2.  Les demi-parts d’invalidité des déclarants sont supportées uniquement par le déclarant concerné.
3. Les déductions de revenu, les réductions d’impôts et les crédits d’impôts sont supportés uniquement par le déclarant qui les apporte.
4. Les revenus fonciers sont supportés uniquement par le déclarant qui les apporte.
5. Les abattements spéciaux (plus de 65 ans et déclarants invalides) sont supportés uniquement par le déclarant qui les apporte.
6. La contribution des haut-revenus est répartie au prorata des revenus de chaque déclarant.

Il est donc possible que les taux individualisés donnés par notre simulateur soient légèrement différents de celui indiqué sur le site des impôts. Le gouvernement répartit équitablement toutes les parts supérieures à 2sur chacun des 2 déclarants, incluant par exemple une invalidité propre à un seul des deux déclarants. De plus il se base sur le régime commun, c’est-à-dire qu’il suppose que les revenus fonciers du foyer doivent être répartis à 50% sur chaque déclarant, tout comme les déductions de revenus, réductions d’impôts, crédits d’impôts. Ce qui n’est pas juste dans le cadre de la séparation des biens au sein d’un couple.

 Il y a en plus des effets de seuils qui sont différents entre 1 déclarant et 2 déclarants (décote, abattements des plus de 65 ans et invalides, plafonnement de l’abattement des pensions de retraite, …). La somme des impôts individualisés de chaque déclarant d’un couple peut ne pas être égale à l’imposition du foyer. Pour lisser cette différence, nous avons réparti l’impôt total du foyer en proportion de l’imposition individualisée de chaque déclarant. 

Par exemple si un foyer de 2 déclarants doit 10 000 € d’impôts et que le calcul donne pour chaque déclarant les impôts individualisés suivant :

-       Impôt déclarant 1 : 3 000 €

-       Impôt déclarant 2 : 8 000 €

La somme vaut 11 000 €, supérieure aux 10 000 € qui sont effectivement dus. Les impôts finaux du déclarant 1 seront de :

Les impôts finaux du déclarant 2 seront de :

‍